五险一金

参考：深蓝保

工资扣除

税后工资=税前工资-个人缴纳的五险一金-个人所得税
个税专项扣除：直接理解为 减税福利
- 个人所得税上，推出 6 个专项附加扣除，分别是子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金以及 赡养老人
- 政策规定是每年年底都要提交一次 （个人所得税app）

社保

职工社保：包括职工养老保险、职工医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险，这是面向打工一族的

居民社保：只有两险，居民养老保险、居民医疗保险，这是面对没有工作单位的人群

职工社保

即为五险一金中的五险
- 养老保险
- 医疗保险
  - 个人账户和统筹账户
  - 医保停止缴纳后3个月后不再享受医保报销的待遇，再次缴纳后需要连续缴纳6个月后才能再次享受住院报销等医保待遇
  - 长时间无业，需要自己去社保个人缴纳社保，或者购买一份商业医疗保险
  - 目前许多地区，退休前必须累计缴纳一定年限（比如20年）的医疗保险退休后才能享受医保待遇。甚至，要在一些地区享受社保，还必须在该地区累计缴纳一定时间的医保。比如深圳地区就必须满足累计缴纳医保25年，且在深圳地区缴纳社保15年的条件，退休后才能在深圳享受医保待遇
- 生育保险：生孩子（女性）or 妻子生孩子——具体可以享受生育医疗费、生育津贴和产假待遇
  - 必须在所在单位缴满1年生育保险才能享受
  - 不能在私立医院生孩子
- 失业保险
  - 条件：
    - 失业前你和你的单位必须累计缴纳失业保险满1年
    - 必须是因为非本人意愿的失业，主动辞职就不能领取
    - 必须在失业后60天内进行失业登记
  - 有时长限制，最长能领取2年
- 工伤保险
缴纳比例（大致的比例如下，以2016年北京，每个城市不同）
深圳（2023年）
- 基数：
  - 社平工资：12964元/月
  - 最低工资：2360元/月
- 养老保险缴费基数和比例（深圳户籍）
  - 缴费比例：
    - 单位缴纳：14%+1%（基本+地补）
    - 个人缴纳：8%
    - 合计：23%
  - 分账比例：个人账户8%
  - 缴费基数：职工上月工资总额。上限为上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资（8310元）的3倍，下限为本市最低工资
- 医疗保险缴费基数和比例
  - 一档医疗保险
    - 缴费比例：
      - 单位缴纳：6%+0.2%
      - 个人缴纳：2%
      - 合计：8.2%
    - 分账比例：
      - 不满45岁，个人账户：5%
      - 满45岁的，个人账户：5.6%
    - 缴费基数：职工月工资总额。最高为深圳市上年度在岗职工月平均工资（12964元）的3倍，最低为深圳市上年度在岗职工月平均工资的60%
  - 二档医疗保险(基本+地补)
    - 缴费比例：
      - 单位缴纳：0.5%+0.1%
      - 个人缴纳：0.2%
      - 合计：0.8%
    - 分账比例：个人账户：0
    - 缴费基数：深圳市上年度在岗职工月平均工资。
- 生育保险缴费基数和比例
  - 缴费比例
    - 单位缴纳：0.45%
    - 个人缴纳：0%
    - 合计：0.45%
  - 分账比例：个人账户：0
  - 缴费基数：职工上月工资总额。最高为深圳市上年度在岗职工月平均工资（12964元）的3倍，最低为最低工资标准
- 失业保险缴费基数和比例
  - 缴费比例
    - 单位缴纳：0.7%
    - 个人缴纳：0.3%
    - 合计：1%
  - 分账比例：共济金：1.5%，个人账户：0
  - 缴费基数：最低工资
- 工伤保险缴费基数和比例
  - 缴费比例:
    - 根据行业类别分八档基准费率，分别如下（具体档次，可以咨询公司人事）
    - 0.14%、0.28%、0.49%、0.63%、0.66%、0.78%、0.96%、1.14%
      2022年1月至2022年4月，用人单位工伤保险费率阶段性下调50%。
      2022年5月至2023年4月，用人单位工伤保险费率阶段性下调20%。
  - 分账比例：共济金：全部，个人账户：0
  - 缴费基数：本单位职工工资总额

医保

居民医保和职工医保：不能重复使用
- 职工医保报销比例、报销额度会更高
- 职工医保累计交满一定年限后，退休后就可以免费享受
医保报销：在医保目录内费用，才可以得到报销
- 只有甲类药 100% 报销：乙类药只报一部分，不同乙类药报销比例都不一样，比如报90 %，那剩下的10 %则要自己掏钱。而目录外的药，俗称“丙类药”，需全部自费
- 特殊诊疗项目不报：对于体检、牙齿矫正等诊疗费，也不在报销范围内。
- 只报普通床位费
- 还得去定点医院、定点药店
报销分为三个部分：门诊、住院、大病二次报销

养老保险

职工养老保险：每月领取的养老金 = 个人账户养老金 + 基础养老金
- 个人账户养老金 ：个人之前缴纳的养老金总额 ÷ 计发月数（139 个月）
- 基础养老金 ：（社会平均工资 + 本人指数化工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%
- 本人指数化工资 ：（目前自己的工资 ÷ 目前的社平工资）× 退休时的社会平均工资
- 举例：30 岁的 A 先生，每月的基本工资是 5000 元，60岁退休，每年工资涨幅5%，最终缴纳31.9w
  - 个人账户养老金： 31.9 万 ÷ 139（60岁对应的记发月数）= 2294
  - 基础养老金： 7855 *( 1.05^30)*(1 + 5000 / 7855 ) / 2*30 % = 8334
居民养老保险（以深圳为例）
- 基础养老金：户籍不满 8 年的，每月领 240 元；满 8 年及以上，每月领 360 元
- 个人养老金：用个人账户的余额，除以计发月数
多地交，遵循 户籍地优先、从长、从后计算

住房公积金

买房、装修、租房，甚至离职、退休都能使用
缴纳住房公积金能申请利率较低的住房公积金贷款
缴费比例在5%-12%，公司和个人各缴纳一半
缴存基数通常是上一年度的月平均工资
公积金相当于我们的强制储蓄，一般在买房租房时才能使用，特殊的提取方式：
- 离开工作地/退休注销公积金账户
- 去国外、港、澳、台地区定居
- 享受低保生活保障
- 完全丧失劳动能力职工死亡或者被宣告死亡，继承人申请提取账户
- 封存满 2 年，且失业满 2 年
使用：
- 贷款购房
  - 办理了公积金贷款之后，那还款使用的就是住房公积金里面的余额
  - 住房公积金连续缴满一年后就可以贷款买房，一些地区连续缴纳6个月就可以贷款
    - 每人只有两次贷款机会，想要第二次贷款有条件，需要先把之前的贷款先还清，再连续足额缴纳6个月或12个月的公积金
    - 公积金贷款跟商业贷款一样，贷款最长期限也不能超过30年，贷款期限和申请贷款时的年龄加起来不能超过70年
  - 商业贷款买房可以用住房公积金还款
    - 一次性还款法：每年一次向受托行提取住房公积金账户余额，一次性来冲还贷款本金的，并按照冲还贷后的剩余贷款本金和还款期限重新计算月还款额。一次性冲还贷后，每个月的还款需要使用客户的自有的资金，不使用公积金帐户里的钱的
    - 逐月还款法：每个月直接从委托人的公积金账户当中提取用于归还当月贷款本息。提取的公积金的金额不足的时候，委托人应当及时补足他的还款金额。这种方法不仅可以冲公积金的贷款本息，而且还可以冲商业性的贷款本息
    - 商业贷款转为公积金贷款：需要满足一些条件
- 关于买房子时公积金的应用还有：全款买房可一次性提取公积金、商贷购房可提取公积金用于首付（先买房再“报销”）、公积金组合贷款购房可提取公积金偿还本息
- 支付房租：

企业年金

企业为员工设置的养老金，公司和个人共同缴费
企业年金一般是找保险公司定制的，是一种强制储蓄的养老金，一般在退休前不能随便领取
如果新单位也有企业年金，那么可以办理转移，但如果没有，钱还会放在原单位管理，或者交给第三方机构托管，等到退休后才能拿走
单位破产，会返还，但退休才能使用